Servicio
desarrollado: Te
armamos la red.
Descripción del servicio : Un grupo de profesionales en
informática, capacitados para armar cualquier tipo de red, de acuerdo a las
necesidades del cliente, se adaptan presupuestos, se ofrece calidad en los
insumos, venta de materiales, asesoría personal y remota. Mantenimiento preventivo y correctivos de
redes, instalación de nueva red.
i. Estimación de ventas
En esta sección se tomara en cuenta el número de clientes que tendrá el negocio ya que de
esto dependen los servicios realizados y
el número de unidades vendidas. La empresa tiene estimado tener un mínimo de 30
clientes en el primer mes, los cuales son empresas y personas conocidas. Ahora
bien con la campaña de publicidad se tiene estimado obtener por mes 20 clientes
más, considerando que el servicio tendría una ganancia variable ya que no
siempre los clientes tendrán algún problema de red, se considera que 40 clientes como mínimo serán
constantes durante todos los meses.
ii. Estimación de
egresos
En esta estimación se incluyen todos los conceptos de gastos y
costes que representan una disminución de los recursos financieros de la
empresa. En su gran mayoría, constituyen el pago de productos o servicios que
la empresa recibe del exterior y que son necesarios para su operación y,
fundamentalmente para poder generar ventas.
iii. Costos de producción
Para
el cálculo de los costos de producción se consideró los siguientes gastos: la
mano de obra, los materiales y los
costos generales de fabricación (energía eléctrica, mantenimiento y
depreciación de maquinaria).
Para
calcular el costo de la materia prima, se contabilizo todos los valores
relacionados que incluye el material usado. Además del precio de los productos
y servicios, el flete e impuestos. En la
estimación de cuánto representa la mano de obra en los costos de
producción, se va a calcular el
sueldo bruto del empleado, los gravámenes como aguinaldo, jubilación,
impuestos, beneficios, uniformes y capacitaciones. Con todo esto sumado, se
debe multiplicar las horas diarias de trabajo por los días hábiles
del año. Así, dividiendo el gasto total destinado a empleados por las horas
trabajadas llegas al costo de la hora de trabajo.
Por
último, existen otros cálculos en los costos de producción, como alquiler,
maquinaria, combustible para transporte, costos de mantenimiento y
depreciación de los equipamientos.
iv. Costos fijos
Los costos
fijos son independientes y se producen periódicamente. Este costo permanece
constante al variar el nivel de producción, de acuerdo a un análisis de corto
plazo, se incurre en el costo fijo aun si la empresa no tiene producción, por
lo que es importante saber identificarlos.
v. Costos unitarios
Conocer
los costos unitarios nos permitirá establecer en el mercado el costo de los
servicios y productos ofertados. Entre los servicios más destacados se tiene.
Cabe
mencionar que los servicios son variable dependen del tipo de cliente por
ejemplo empresarial u hogar además que no se tienen contemplado en este
apartado el costo de los insumos necesarios.
Servicio
|
Monto estimado
|
Armado de red
|
$ 4,000.00
|
Instalación de servidores
|
$ 1,000.00
|
Instalación de cámara de seguridad
|
$ 5,000.00
|
Mantenimiento equipo de computo
|
$ 4,000.00
|
Mantenimiento a redes informáticas
|
$ 4,000.00
|
Ampliación de redes inalámbricas
|
$ 4,000.00
|
Ampliación de redes alámbricas.
|
$ 4,000.00
|
vi. Estimación de Ingresos
Con
la estimación de ingresos podremos determinar que consideraciones debemos tener
a futuro para las inversiones además que productos y servicios han tenido mayor
auge. Esto se logra coordinando las actividades
del negocio para asegurar la liquidez
financiera.
Meses
|
Ventas
(unidades)
|
Ventas
(Monto)
|
Octubre
|
5
|
$ 500.00
|
Noviembre
|
25
|
$ 2,500.00
|
Diciembre
|
45
|
$ 4,500.00
|
Enero
|
65
|
$ 6,500.00
|
Febrero
|
85
|
$ 8,500.00
|
Marzo
|
105
|
$ 10,500.00
|
Abril
|
125
|
$ 12,500.00
|
Mayo
|
145
|
$ 14,500.00
|
Junio
|
165
|
$16,500.00
|
Julio
|
185
|
$ 18,500.00
|
Agosto
|
205
|
$ 20,500.00
|
Septiembre
|
225
|
$22,500.00
|
TOTAL DE VENTAS
|
1380
|
$ 138,000.00
|
Meses
|
Ventas
(Servicios)
|
Ventas
(Monto)
|
Octubre
|
30
|
$
30,000.00
|
Noviembre
|
50
|
$
50,000.00
|
Diciembre
|
70
|
$
70,000.00
|
Enero
|
90
|
$
90,000.00
|
Febrero
|
110
|
$
110,000.00
|
Marzo
|
130
|
$
130,000.00
|
Abril
|
150
|
$
150,000.00
|
Mayo
|
170
|
$
170,000.00
|
Junio
|
190
|
$
190,000.00
|
Julio
|
210
|
$
210,000.00
|
Agosto
|
230
|
$
230,000.00
|
Septiembre
|
250
|
$
250,000.00
|
TOTAL DE VENTAS
|
1680
|
$
1,680,000.00
|
vii. Inversión inicial
El capital inicial será por un monto de $1, 000,000.00 de
los cuales $ 200,000.00 serán la aportación de la propietaria y $ 200,000.00 aportación del hermano también
se solicitara un préstamo bancario por
un monto de $600,000.000
La idea de
negocio es adquirir instalaciones propias debido a la estructura que la empresa
desea tener por lo que la inversión inicial se dividiría en los siguientes
gastos.
·
Construcción de oficinas: Para esto se considera la mano de
obra para la construcción de las estructuras, instalaciones y demás.
$550,000.00
·
Equipamiento: las oficinas serán equipadas con
mobiliario y equipos de cómputo. $ 60,000.00
y $ 40,000.00
·
Marketing: Al se un negocio nuevo necesitara publicidad.$10,000.00
·
Inventario: Para iniciar el negocio debemos tener
en stock equipo por tanto de insumos tendremos $200,000.00
TOTAL DE INVERSION: $760,000.00
viii. Flujo de efectivo
El
flujo de efectivo, también llamado flujo de caja, o cash flow en inglés,
es la variación de entrada y salida de efectivo en un periodo
determinado.
En
otras palabras se puede decir que el flujo de caja es la acumulación de activos
líquidos en un tiempo determinado. Por tanto, sirve como un indicador de la
liquidez de la empresa, es decir de su capacidad de generar efectivo.
Según
el Plan General Contable, el flujo de caja se analiza mediante el llamado
Estado del Flujo de Caja. Provee información sobre los ingresos y salidas de
efectivo en un cierto espacio de tiempo.
ix. Balance
En
el balance general en la parte izquierda se ponen los recursos que tendrá Te
armamos la red, los cuales están representados por los activos. En la parte
derecha se ponen como se han financiado esos recursos, que pueden ser con
deudas a terceros o también se podría financiar con fondos propios que sería
nuestro patrimonio Entre los activos de
una empresa pueden ser corriente, fijo e intangible. Los activos corrientes son los activos que tiene
la empresa y que utilizan para su operación. Los activos fijos conforman los
muebles inmuebles que conforman la empresa. Los activos intangibles son todos
los bienes que tiene la empresa y que por su naturaleza no se encuentra entre
la clasificación de corriente o fijos pero que dan un valor agregado a la
empresa.
En
la parte derecha colocaremos los pasivos que representan las deudas que tiene
la empresa con terceras personas y se clasifican en dos:
Pasivos
corrientes. Que son las deudas u obligaciones que se deben liquidar dentro de
12 meses.
Pasivos
no corrientes. Que corresponde a las obligaciones que la empresa debe liquidar
a un plazo mayor a un año.
Mientras
que el patrimonio representa el patrimonio de la propia empresa o lo aportado
por los socios.
Los
montos se clasifican de la siguiente manera para proceder a realizar el
balance.
Aportación propia
|
$
200,000.00
|
||
Aportación hermano
|
$
200,000.00
|
||
Préstamo banco
|
$
600,000.00
|
Este crédito se debe cubrir en
5 años.
|
|
Mobiliario
|
$
40,000.00
|
$ 30, 000.00 en efectivo
|
$10,000.00 en crédito
|
equipo de computo
|
$
60,000.00
|
Efectivo
|
|
Software y paqueterías
|
$
30,000.00
|
Efectivo
|
|
Construcción de oficinas
|
$
550,000.00
|
Efectivo
|
|
Compra de insumos
|
$
200,000.00
|
Crédito se debe cubrir en 1 mes
|
|
Realización de balance
ACTIVOS
|
PASIVO
|
|||
Corrientes
|
Corrientes
|
|||
Caja
|
$
400,000.00
|
|||
+
|
$
600,000.00
|
Cuentas por pagar
|
$
200,000.00
|
|
-
|
$
30,000.00
|
|||
-
|
$
60,000.00
|
Otras cuentas por pagar
|
||
-
|
$
30,000.00
|
(proveedor de mobiliario)
|
$
10,000.00
|
|
-
|
$
550,000.00
|
|||
Inventario
|
$
200,000.00
|
|||
Fijos
|
No corrientes
|
|||
Mobilario
|
$
40,000.00
|
Préstamo Bancario
|
$
600,000.00
|
|
Equipo de computo
|
$
60,000.00
|
|||
oficinas
|
$
550,000.00
|
|||
Intangibles
|
Patrimonio
|
|||
Softwarey paqueterías
|
$
30,000.00
|
Capital social
|
$
400,000.00
|
|
Haciendo
la suma de lo que tenemos en caja de lo aportado y el prestamos de banco $
400,000.00 + $ 600,000.00 = tenemos un total de $ 1,000,000.00
Sumamos
para posteriormente restar $ 30,000.00 + $ 60,000.00 $ 30,000.00 +$ 550,000.00
= $ 670,000.000
$
1,000,000.00- $ 670,000.000 =$ 330,000.000
Realizamos
suma de montos y tenemos.
ACTIVOS
|
PASIVOS
|
|||
Corrientes
|
Corrientes
|
|||
Caja
|
$
330,000.00
|
|||
Inventario
|
$
200,000.00
|
Cuentas por pagar
|
$
200,000.00
|
|
Activos corrientes
|
$
530,000.00
|
Otras cuentas por pagar
|
||
(proveedor de mobiliario)
|
$
10,000.00
|
|||
Pasivo corriente
|
$
210,000.00
|
|||
Fijos
|
No corrientes
|
|||
Mobilario
|
$
40,000.00
|
Préstamo Bancario
|
$
600,000.00
|
|
Equipo de computo
|
$
60,000.00
|
Pasivo no corriente
|
$
600,000.00
|
|
oficinas
|
$ 550,000.00
|
|||
Activo fijo
|
$
650,000.00
|
|||
Intangibles
|
Patrimonio
|
|||
Softwarey paqueterías
|
$
30,000.00
|
Capital social
|
$
400,000.00
|
|
Activo intagible
|
$
30,000.00
|
Patrimonio
|
$
400,000.00
|
|
TOTAL ACTIVO
|
$ 1,210,000.00
|
PASIVO+PATRIMONIO
|
$
1,210,000.00
|
|
x. Punto de equilibrio
En esta sección se
determina la cantidad a la cual la compañía estará en su punto de equilibrio
(sin ganancias ni perdidas). Pero se dice que este es el punto donde los
ejecutivos no quieren estar. El punto de equilibrio únicamente fija la etapa
para investigar la relación entre la cantidad de producto, el costo de producir
esta cantidad y la utilidad.
P=Precio
CVT = Costo variable
Total
CVP= Costo Variable
Promedio
CFT = Costo Fijo Total
CT = Costo Total
Q = Cantidad producida
IT= Ingreso Total.
= utilidad
P= Suponiendo que
nuestro servicio tendrá un promedio de $ 10,000.00 Por cliente
CVP= 3,642.80
CFT = 25,500
Ingreso total (4 x 10,000) 40,000.00
Costo variable total (4
x 3,642.8) 14, 571.20
Costo fijo total 25,500.00
Costo total 40
071.20
Utilidad 0
Servicios realizados
|
Costo fijo
|
Costo variable
|
Costo total
|
Ingreso
|
Utilidad
|
0
|
25500
|
0
|
25500
|
0
|
-25500
|
4
|
25500
|
14500
|
40000
|
40000
|
0
|
8
|
25500
|
12000
|
37500
|
80000
|
42500
|
12
|
25500
|
9000
|
34500
|
120000
|
85500
|
16
|
25500
|
12000
|
37500
|
160000
|
122500
|
20
|
25500
|
10000
|
35500
|
200000
|
164500
|
24
|
25500
|
12000
|
37500
|
240000
|
202500
|
28
|
25500
|
17000
|
42500
|
280000
|
237500
|
32
|
25500
|
12000
|
37500
|
320000
|
282500
|
Si
por lo menos hay cuatro servicios con un valor de 10000 para estar en punto de
equilibrio, si la cantidad de servicios es mayor a cuatro habrá utilidad caso
contrario el negocio incurrirá en pérdidas.
Elabora una
gráfica de la estimación de ventas y del punto de equilibrio (con los datos que
hayas generado, no copiar y pegar tablas que existan en Internet). Para el caso
de la gráfica de estimación de ventas, identifica cuándo se espera que haya
mayor número de ellas y explica la razón. Aporta su título de la gráfica y
describe para qué sirve conocer los datos y la razón del comportamiento de los
datos contenidos en cada una de ellas.
Estimación
de ventas
En
la gráfica se puede observar cómo se
estima que serán las ventas, como se ha dicho los servicios que ofrecemos
pueden ser variables en cuanto a su costo, por lo que se determinó que dependiendo
de la cantidad de clientes es como se determinara el flujo de servicios que tendrá
el negocio. La línea azul es suponiendo que los servicios solicitados sean constantes.
De línea roja están marcados los servicios que se tiene que realizar como mínimo.
Y la línea verde marca una venta de servicios realista, ya que los clientes no
siempre necesitaran siempre los mismos servicios cada mes.
Punto de equilibrio.
En
la gráfica se muestra el punto de equilibrio que depende del costo y de los
ingresos obtenidos de tal manera que influyen en la utilidad que tendrá la
empresa. Como se observa cuando el costo y el ingreso se encuentran la utilidad
es nula. Cuando el costo rebasa el ingreso hay pérdidas.
FUENTES.
·
Economía de empresa. Paul G. Keat,
Philip K. Y. Young. Cuarta edición. Pearson Prentice Hall. Recuperado el 09 de
agosto de 2018. https://books.google.com.mx
·
Plan de empresa, plan anticrisis,
autónomos y Pymes | blog.cofike.com. Recuperado el 09 de agosto de 2018. https://blog.cofike.com/plan-de-empresa-informatica/
·
Consejos para calcular costos de
producción. Recuperado el 09 de agosto de 2018. https://destinonegocio.com/mx/economia-mx/aprende-a-calcular-los-costos-de-produccion-de-tu-empresa/
·
Flujo de efectivo - ¿Qué es el flujo
de efectivo?. Recuperado el 09 de agosto de 2018. https://debitoor.es/glosario/definicion-flujo-efectivo
·
Como hacer un balance general paso a
paso. Recuperado el 09 de agosto de 2018. https://www.youtube.com/watch?v=GlYNNXAcvfg
·
¿Qué es el balance general y cuáles
son sus objetivos?. Julio Castro on 17-mar-2015. Recuperado el 09 de agosto de
2018. http://blog.corponet.com.mx/que-es-el-balance-general-y-cuales-son-sus-objetivos
·
3 ejemplos de cálculo de inversión
inicial. Recuperado el 09 de agosto de 2018. http://www.buenosnegocios.com/notas/276-3-ejemplos-calculo-inversion-inicial
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